Mesmo posse momentânea da política pelo segurado no prazo de três anos de sua morte vai exigir a inclusão das políticas rendimento completo nas segurados estate.New opções PoliciesWhat estão disponíveis para uma nova política em que o ILIT ainda não foi criado? Alguns estados reconhecer trusts orais, que mais tarde seria memorializados. Assim, nesses estados se poderia ser possível ter a confiança oral como o proprietário inicial e beneficiário da apólice. Mas, o risco dessa abordagem é que a confiança não é verdadeiramente irrevogável, desde que ele é meramente possibilidade oral.
Another é para um filho ou cônjuge do segurado para comprar a política e, em seguida, prenda-a para o ILIT uma vez criado. Esta abordagem tem vários problemas potenciais. Em primeiro lugar, o doador (filho ou cônjuge) está fazendo um presente para o ILIT com as consequências fiscais presente assistente. Em segundo lugar, se a criança ou cônjuge é um beneficiário do ILIT, pelo menos uma parte do ILIT será incluído no seu /sua propriedade para fins de imposto de propriedade em IRC Seção 2036 (transferências com um juro retido).
Finalmente, a operação pode ser ignorado pelo IRS sob a doutrina de transação passo. Em outras palavras, se a compra da política do filho ou cônjuge e subsequente transferência da política para o ILIT está determinado a ser integrado, interdependente e focado em direção a um resultado particular, em seguida, sob a doutrina transação etapa, as duas etapas faria ser recolhido em conjunto. Como tal, o segurado será tratado como tendo feito o dom para o ILIT.
Este poderia ser o caso se o segurado, desde que os fundos para o filho ou cônjuge para comprar a política ou técnica, se as duas operações foram perto em time.Another usado muitas vezes é para aplicar para o seguro em nome de segurados e, em seguida, retirar a primeira aplicação e substituí-lo com um aplicativo que mostra o ILIT como o proprietário inicial. Enquanto a primeira aplicação não foi acompanhada de qualquer consideração, não