Self Directed IRA e 401k Proibido Transação Basics

The mais notável diferença entre os esforços no caminho do uso de uma auto-dirigida IRA investir contra tradicional é as regras únicas que se aplicam ao primeiro. A regra extremamente simples é que um IRA (especificamente) não pode comprar o seguro de vida ou as coleções (tais como tapetes, obras de arte, álcool, bullion) .A regra mais envolvido é conhecido como nenhum auto negociação e é descrito na secção Internal Revenue Code 4975 .

Esta regra diz basicamente que, para cada plano de aposentadoria /conta, há uma lista de pessoas desqualificadas com quem esse plano não pode fazer negócios. Estes DQPs incluem: 1. O correntista /participante e qualquer outro administrador fiduciário (pessoa que faz as decisões de investimento para o plano) 2. As empresas que prestam serviços3. Um membro da família de # 1 ou # 2 acima (família definida como cônjuge [marido /esposa], antepassado [pais, avós, etc], descendentes diretos [filhos, netos, etc], e cônjuges de descidas lineares) 4.

A empresa (ou outra entidade) que é de 50% ou mais de propriedade (direta ou indiretamente) por # 1, # 2, ou 3 # above5. Um oficial, diretor, 10% ou mais proprietário ou funcionário altamente compensados ​​de # 4 acima.6. A 10% ou mais (no capital dos lucros) parceiro ou empreendedor conjunto # 4 aboveEvery auto dirigido IRA /401 (k) investidor deve fazer esta lista DQP antes de fazer qualquer investments.Too muitas pessoas parecem pensar da lista como apenas o accountholder e sua família. Como você pode ver, é um pouco mais envolvido do que isso.

Isso não exige cálculo, mas você deve realmente escrever a lista passo a passo para garantir que ele está completo. Esta lista pode realmente ter bastante extensa, se você, seu membro da família, ou qualquer um que presta serviços para o seu plano tem a propriedade em vários companies.So, o que é uma transação proibida? Em poucas palavras, quando uma DQP transaccione com um plano que é um transação proibida (abbr PT). O truque aqui é o que é considerado ser uma operação.

Este é geralmente definida em IRC 4975 como quando um dos seguintes acontece entre um plano e DQP direta ou indiretamente: * venda, permuta ou arrendamento de propriedade * empréstimo de dinheiro ou extensão de crédito * fornecimento de bens, serviços, ou facilitiesSo Considero que, para ser a regra geral.

Há um par de regras especiais e consideram um PT para incluir também: * Quando os ativos do plano são transferidos para, usado por ou a criação de benefício para uma DQP * Qu