Quando você compra um estoque, o corretor lhe dá um conselho mencionar o custo. Então é uma transação em linha reta e não há nenhum problema ao cálculo da base quando você faz a venda. Você leva o preço de compra como a base e calcular ganho de capital ou perda de capital.
No entanto, as coisas são complicadas quando você reinvestir em ações. Neste caso, o cálculo do lucro ou prejuízo na venda de ações reinvestido é um pouco complicado.
Suponha que você comprou 500 ações de uma empresa por US $ 2.500 em 2006.
Você recebeu um dividendo de US $ 200 no mesmo ano e que dividendos foi reinvestido. Você recebeu outra dividendo de US $ 300 no ano de 2007 e que foi reinvestido. No ano de 2008, que vendeu todas as suas ações por US $ 3.300. Aqui, a base do seu investimento é de R $ 3.000 (e não US $ 2.500) e você deve pagar impostos sobre o ganho de capital de US $ 300. Você já pagou impostos sobre os dividendos recebidos em 2006 e 2007 e tais valores devem ser adicionados à base ao calcular o seu ganho de capital.
IRS considera lucros reinvestidos como pago a você, embora você nunca teve esse dinheiro em sua mão. Estes ganhos são suposto ser 'presumidamente recebidos "por que você seja, você poderia ter tomado o dinheiro se você optou por isso. Estes ganhos já foram relatados no formulário 1099-DIV e você deve ter pago impostos sobre eles, no ano da sua recepção.
Se você não for cuidadoso, você não pode explicar as distribuições reinvestidos e final-up doando o Tio Sam como imposto pela segunda vez no mesmo dinheiro!
O mesmo princípio se aplica para calcular suas perdas.
Se você tiver uma perda, ele pode ser usado para reduzir outros ganhos. No entanto, um cálculo errado da base iria impedi-lo de tomar o benefício integral.
Para continuar com o mesmo exemplo, se você vendeu esse estoque por US $ 2000, você está fazendo uma perda de US $ 1000 (não US $ 500, que será resulta dos cálculos normais). Esta perda extra pode fazer uma diferença substancial em seu pagamento de imposto final.
Você não precisa pagar caro IRS em seus ganhos ou perdas de investimento.
Então, você precisa para preservar todos os seus extratos de conta, a fim de fazer cálculos corretos. As declarações também irá mostrar-lhe o pagamento de quaisquer taxas ou encargos para adquirir ou vender ações. Estes montantes não são dedutíveis do seu rendimento, mas são úteis para calcular a base.
Para manter essa papelada você pre
Bernard