Planejamento Sucessório para casais não casados ​​Parte 1

ria nada. Tal cláusula destina-se a desencorajar as pessoas de desafiar uma vontade ou confiança no tribunal, já que nada material pode ser adquirida pela aposentadoria PlansAlthough action.Qualified não tecnicamente uma questão do direito padrão estado, casais não casados ​​geralmente não saíram tão bem quanto suas contrapartes casadas quando se trata de planos de aposentadoria qualificada. Muitos 401 (k) planos e planos de pensões prevêem que, em cima de uma morte participantes, a sua conta de aposentadoria é para ser distribuído em um montante fixo.

Como tal, a distribuição é totalmente tributável (como renda ordinária) no ano da morte participantes. No entanto, quando o cônjuge participantes é o beneficiário nomeado, o cônjuge pode rolar sobre a distribuição em um IRA. Assim, o imposto de renda sobre a distribuição pode ser adiada até que o cônjuge sobrevivo atinja a idade de 70 1 & amp # 8260; 2, momento em que o cônjuge pode esticar a distribuição ao longo 27,4 years.

Until recentemente, um beneficiário não esponsal teria sido forçado a tomar distribuições de todo o plano de aposentadoria qualificada no prazo de cinco anos após a morte participantes ou, em alguns planos, imediatamente após a morte participantes. Sob o Pension Protection Act de 2006 (PPA), a partir de 2007, um beneficiário não cônjuge de um plano de aposentadoria qualificada pode rolar, através de um agente fiduciário a confiar a transferência, os benefícios em um IRA herdado.

O IRA herdado deve ser titulado em nome participantes para o benefício do beneficiário não esponsal (por exemplo, Mary Smith, falecido IRA f /b /o Alice Jones). O PPA também permite a transferência post mortem de planos de aposentadoria qualificada para IRAs herdadas detidas por fiduciários para o benefício dos beneficiários não conjugais. Uma vez que os benefícios são no IRA herdado, o beneficiário pode esticar os benefícios sobre as leis a sua vida expectancy.

Domestic Parceria AgreementsAs mencionado acima, alguns estados promulgaram permitindo que parceiros nacionais para se registrar como tal. Ao fazer isso, os casais não casados ​​terão muitos dos direitos e responsabilidades oferecidas aos casais. No entanto, na grande maioria dos estados, parceiros domésticos não são reconhecidos. Por isso, pode ser benéfico para casais não casados ​​para definir os termos de seu relacionamento em um Acordo de Parceria Doméstica escrito (DPA). A DPA funciona muito como um acordo pré-nupcial para casais que planejam marry.

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