Os objetivos deste tipo de planejamento são: reduzir ou eliminar os impostos imobiliários; evitar os custos, atrasos e publicidade associados com sucessões em caso de morte ou incapacidade; andprotect herdeiros de sua incapacidade, sua deficiência, seus credores e seus predadores, incluindo o ex spouses.
To alcançar esses objetivos, você usaria um regue com vontade, uma confiança viva revogável que aloca uma propriedade conjugal entre pessoas uma relação de confiança de abrigo de crédito e um civil confiança, poderes gerais de representação para questões financeiras e poderes de advogado durável para o cuidado e saúde viver wills.Level Two: The irrevogável Life Insurance Trust (ILIT) A situação para o nível dois de planejamento é que sua propriedade é projetada para ser maior do que a propriedade isenção de imposto.
Embora haja um lapso presente nos impostos de transferência de propriedade e de salto de geração, é bem provável que o Congresso voltará ambos os impostos (talvez até mesmo retroactivamente) algum tempo este ano. Se não, em 1 de Janeiro de 2011, a isenção do imposto sobre imóveis (que foi de US $ 3,5 milhões em 2009) se torna $ 1 milhão, ea taxa de imposto superior imobiliários (que foi de 45 em 2009) torna-se 55. Em qualquer caso, você pode fazer doações em dinheiro para um ILIT usando seu $ 13,000 /$ 26,000 exclusão anual dom imposto por beneficiary.
Level Três: Família limitada PartnershipsThe situação para o nível três de planejamento é que você tem um passivo por impostos imobiliários que excede o seguro de vida comprado no nível dois. Se o seu 1000000 $ isenção fiscal dom (US $ 2 milhões para casais) é usado para fazer da vida presentes, a propriedade talentoso e todos valorização futura e renda nessa propriedade são removidos de seus estate.More pessoas estariam dispostos a fazer presentes aos seus filhos se eles poderiam continuar a gerir a propriedade talentoso.
Uma parceria limitada família (FLP) ou uma sociedade anónima família (FLLC) pode desempenhar um papel important