Formalidades de imposto de renda finais para um taxpayer

cas que são pagos no prazo de um ano a partir da data da morte pode ser reivindicado como pago pelo falecido. É irrelevante que as contas são pagas antes da data da morte ou não. Enquanto eles são pagos no prazo de um ano é da morte, você pode reclamá-los como dedução. Se as deduções não são discriminados, queda quantidade de dedução padrão está disponível para dedução sobre o retorno final.

A herança de contas de aposentadoria

Se o dinheiro disponível para as IRAs ou planos de aposentadoria da empresa, incluindo 401 (k) e 403 (b) e as anuidades são tratados como rendimentos relativos ao doente e, portanto, é tributado aos sobreviventes. A única exceção é ascende sob Roth IRAs e Roth 401 (k) s. Nas distribuições herdados desses montantes, nenhum imposto é devido, desde que a conta foi aberta, pelo menos, cinco anos antes da morte do proprietário.

A nova regra foi introduzida em 2007, permitindo que os beneficiários não cônjuge herdando 401 (k) para rolar o dinheiro para um IRA herdado. Isto permite-lhes para espalhar as distribuições e as consequentes obrigações fiscais durante um período de tempo.

Se no depósito seu retorno para o doente um reembolso é devido, você deve preencher e apresentar uma cópia do formulário 1310, que é chamado Declaração das pessoas que reclamam reembolso devido a um contribuinte doente.