Na Califórnia, se você vai ou vender a sua casa para seus filhos, não há reavaliação imposto sobre a propriedade como seria se você tivesse que vendê-lo sem rodeios. No entanto, se você tem dois filhos e vai a casa de 50% a 50% e um para o outro, e um irmão força o outro para comprá-los para fora, esta poupança vai para fora da janela. Por causa da venda forçada, o irmão de compra terá que pagar imposto sobre a propriedade, após uma reavaliação. Isso, sem dúvida, aumentar a responsabilidade fiscal desse irmão por milhares. Há, no entanto, maneiras de evitar esse cenário.
Você poderia simplesmente vai a sua casa para a criança que precisa dele mais. Isso pode causar uma distribuição injusta de bens e as circunstâncias financeiras de seus filhos poderia muito bem mudar entre a escrita de sua vontade e sua morte. Portanto, a criança que precisa a casa mais agora, pode não ser a criança que precisa mais dela após a sua morte. Você poderia simplesmente querer a casa para um filho e todos os outros activos para o outro. Novamente, isso pode levar a uma distribuição injusta de bens.
Por último, você pode configurar uma confiança viva revogável e dar o administrador critério de hipotecar a casa para que a propriedade pode ir para o irmão que é o comprador eo vendedor recebe os recursos do empréstimo, equalizar a distribuição de ativos e manter a propriedade de ser reavaliada a um imposto mais elevado.
Infelizmente, você não pode passar o direito de possuir a casa sem reavaliação a ninguém, exceto crianças.
Portanto, não importa o que ajustes ou atribui-lo a fazer a sua vontade, a menos que você passar a casa para um ou todos os seus filhos, o herdeiro terá de enfrentar um imposto sobre a propriedade reavaliados. Muitas pessoas pensaram que eles vêm-se com maneiras de contornar esta disposição, mas a lei fiscal na Califórnia praticamente você tem frio.
Isso é por causa de uma regra chamada a doutrina transação etapa.
Esta regra estabelece que qualquer número ou etapas de operações realizadas para evitar a tributação serão tratados da mesma forma uma única transação e vai enfrentar a tributação como tal. Por exemplo, se você indicar em seu testamento que você está deixando sua casa para sua filha com a intenção de que ela vende a sua filha (seu neto), o estado irá considerar que isso seja uma transação. Que uma operação seria a venda de sua casa para sua neta.
Desde netos não são qualificados para a isenção de reavaliação, a propried